Steuerberatung

Grundsätzlich ist jedes Einkommen aus einer Tätigkeit steuerbar. Je nach Höhe der übrigen Einkünfte aus Liegenschaften oder Wertschriften und nach Berücksichtigung der Abzüge wie Berufsauslagen, Schuldzinsen, Ausbildungskosten, Krankheitskosten etc. resultiert ein höheres oder tieferes steuerbares Nettoeinkommen. Gemäss Steuertarif des Kantons SG bleiben die Nettoeinkünfte bis CHF 11'000 (Alleinstehende) bzw. CHF 22'000 (Verheiratete) aus sozialpolitischen Gründen ohne Steuerbelastung. Werden Einkünfte in der Steuerdeklaration verschwiegen, liegt eine strafbare Widerhandlung (versuchte Steuerhinterziehung) vor.

Gerade jungen Menschen empfehlen wir das systematische Sparen mit einem 3a-Bankkonto. Jährlich den Maximalbetrag von derzeit CHF 6'826 (Stand 01.01.2020) einzahlen und vom Steuerabzug profitieren. Das 3a-Konto kann für den Kauf eines Eigenheims oder dem Aufbau einer Einzelfirma verwendet werden und als Altersvorsorge bis 5 Jahre vor Pensionierung bezogen werden. Für ältere Arbeitnehmer oder Selbständigerwerbende lohnt sich die Überprüfung der Vorsorgedeckung ebenfalls – Stichworte 2. und 3. Säule!

Mit der Steuerreform 2020 (STAF) fällt in praktisch allen Kantonen die Unternehmenssteuerbelastung ab 2021 und es findet gleichzeitig auf tieferer Basis eine Nivellierung statt. Im Kanton SG resultiert so noch eine kantonale Belastung von 14,5% auf dem Gewinn vor Steuern. Im Kanton TG fällt die Steuer je nach Gemeinde unterschiedlich aus und beträgt zwischen 13%-14%. Der Kanton Zürich bleibt jedoch teuer mit 19,7%.

Dies und ein bunter Strauss von weiteren Fragen sind zu klären, damit die Nachfolge für Sie und ihr Unternehmen steuerlich optimal gelingt.

Ja, wenn das Lager zu Einstandspreisen ohne MWST bewertet ist und allfällige unverkäufliche Waren abgeschrieben sind, kann auf den kuranten Waren ein Einschlag von 33% steuerwirksam verbucht werden. Bei der Bewertung des Inventars gilt das Vorsichtsprinzip, folglich sind Überbewertungen tunlichst zu vermeiden z.B. wenn die Marktpreise unter die Einstandspreise sinken, darf max. der Marktpreis berücksichtigt werden.

Falls Ihr Unternehmen eine MWST-pflichtige Tätigkeit ausführt und die Geschäftsliegenschaft auf den Namen des Unternehmens im Grundbuch eingetragen ist, können Sie – sofern die MWST effektiv abgerechnet wird – allfällige Vorsteuern der Sanierungskosten bei der ESTV geltend machen. Achtung, wenn Sie nach Saldo- oder Pauschalsteuersatz abrechnen, ist das grundsätzlich nicht möglich. Dann wäre zu prüfen, ob sich langfristig ein Wechsel in der Abrechnungsart lohnt.

Ja, während umgekehrt die Schenkung der Eltern an die Kinder steuerfrei ist, wird bei Schenkungen der Kinder an die Eltern unter Abzug eines Steuerfreibetrages eine Schenkungssteuer erhoben (Kanton SG: Freibetrag 25'000; 10% Schenkungssteuer; TG: Freibetrag 20'000; max. 7% Schenkungssteuern).

Sollen Grundstücke innerhalb der Familie übertragen werden, lohnt es sich, die verschiedenen Möglichkeiten, wie zum Beispiel Schenkung, Wohnrecht oder Nutzniessung anzuschauen.

Wir klären ihre steuerliche Situation, unterstützen und vertreten Sie vor den Steuerbehörden Schließen und setzen ihre Rechte – wenn nötig, auch vor Gericht – für Sie und ihre Unternehmung durch. Wir versuchen, die Steuerfolgen zu minimieren und die rechtliche Situation gemeinsam mit Ihnen nachhaltig und für die Zukunft zu entschärfen. Wenn Sie möchten, setzen wir uns dafür ein, dass Sie künftig keine ähnlichen Steuerbelastungen erfahren und somit ihre Zeit für ihre Unternehmung gewinnbringend einsetzen können.